Causa:
Quando for emitido uma NF-e (modelo 55) ou NFC-e (modelo 65) e valor Total de Outras Retenções, estiver divergente da somatória dos valores de outras retenções dos itens sujeitos ao ISSQN, será retornado a rejeição 365 - Total de outras retenções difere do somatório dos itens.
Exemplo:
Foi emitido uma NF-e com dois itens, e para cada item foi informado o valor de R$ 2,00, no campo de outras retenções. Mas no campo total de outras retenções, foi informado o valor de R$ 3,99. Nessa situação a NF-e foi rejeitado pelo motivo 365.
Campos no XML:
<
det
nItem
=
"1"
>
[...]
<
imposto
>
<
vTotTrib
>0.00</
vTotTrib
>
<
ISSQN
>
<
vBC
>1631.34</
vBC
>
<
vAliq
>5.0000</
vAliq
>
<
vISSQN
>81.57</
vISSQN
>
<
cMunFG
>5300108</
cMunFG
>
<
cListServ
>10.04</
cListServ
>
<!-- Valor de Outras Retenções por Item -->
<
vOutro
>2.00</
vOutro
>
<
indISS
>2</
indISS
>
<
cServico
>7490104</
cServico
>
<
cMun
>5300108</
cMun
>
<
indIncentivo
>2</
indIncentivo
>
</
ISSQN
>
[...]
</
imposto
>
[...]
</
det
>
<
det
nItem
=
"2"
>
[...]
<
imposto
>
<
vTotTrib
>0.00</
vTotTrib
>
<
ISSQN
>
<
vBC
>1631.34</
vBC
>
<
vAliq
>5.0000</
vAliq
>
<
vISSQN
>81.57</
vISSQN
>
<
cMunFG
>5300108</
cMunFG
>
<
cListServ
>10.04</
cListServ
>
<!-- Valor de Outras Retenções por Item -->
<
vOutro
>2.00</
vOutro
>
<
indISS
>2</
indISS
>
<
cServico
>7490104</
cServico
>
<
cMun
>5300108</
cMun
>
<
indIncentivo
>2</
indIncentivo
>
</
ISSQN
>
[...]
</
imposto
>
[...]
</
det
>
<
total
>
<
ICMSTot
>
[...]
</
ICMSTot
>
<
ISSQNtot
>
<
vServ
>1631.34</
vServ
>
<
vBC
>1631.34</
vBC
>
<
vISS
>81.57</
vISS
>
<
dCompet
>2019-11-13</
dCompet
>
<!-- Valor Total de Outras Retenções -->
<
vOutro
>3.99</
vOutro
>
</
ISSQNtot
>
</
total
>
Solução:
Deve-se corrigir o valor da totalização de outras retenções.
Exemplo do cálculo:
vOutro [Total] = vOutro [item 1] + vOutro [item 2]
vOutro [Total] = 2.00 + 2.00
vOutro [Total] = 4.00